Содержание

Лица освобожденные от уплаты транспортного налога

Освобождение от уплаты транспортного налога

Транспортный налог – региональный налоговый сбор на обслуживание дорожной инфраструктуры, взимаемый с владельцев мотоциклов и мотороллеров, авто всех типов, автобусов, самоходной техники, водных и воздушных судов (ст. 357-258 НК РФ). Уплата налога обязательна для частных автовладельцев и юрлиц – первым налоговые инспекции рассчитывают сумму платежей на основании имеющихся баз данных и высылают налоговое уведомление (оплата один раз в год), вторые обязаны исчислять и уплачивать налог самостоятельно ежеквартально или единоразово, в зависимости от местного законодательства.

Однако НК РФ имеет множество оговорок, согласно которым некоторые категории автовладельцев полностью освобождены от уплаты транспортного налога. Это право регламентируется местным законодательством и имеет определенный порядок оформления.

Какие ТС не облагаются налогом?

Вам не придется платить ТН, если ваше транспортное средство входит в список, перечисленный в пункте 2 статьи 358 НК РФ, то есть:

  • весельные и моторные лодки (не более 5 л.с.);
  • авто до 100 л.с., оборудованные под управление инвалидом и предоставляемые социальными службами;
  • промысловые водные суда;
  • водный грузовой и пассажирский транспорт;
  • спецавтомобили и сельхозтехника;
  • угнанные и находящиеся в розыске транспортные средства.

Перечисленные категории транспорта не подвергаются налогообложению, и это – федеральная льгота, действующая во всех субъектах РФ. Однако транспортный налог относится к региональным, и местные власти имеют право самостоятельно определять условия его уплаты для разных социальных групп автовладельцев.

Кто освобожден от уплаты ТН?

Региональное законодательство в разных субъектах РФ имеет свою специфику и дает возможность некоторым категориям автовладельцев право не платить налог. К льготникам относятся:

  • ветераны войн и боевых действий, узники концлагерей;
  • Герои СССР и РФ;
  • ликвидаторы техногенных аварий на атомных электростанциях;
  • инвалиды I и II групп, опекуны детей-инвалидов;
  • пенсионеры при определенных условиях;
  • многодетные семьи, опекуны.

Следует учитывать, что полный перечень льготируемых социальных групп автовладельцев в каждом регионе индивидуален, как и требования к получению права на льготы. Кроме того, в разных регионах предъявляются разные требования к техническим характеристикам автомобилей, которые находятся в пользовании льготников (например, инвалиды и многодетные не платят, если мощность их авто — не более 100 л.с.). Гарантированно платить не придется, если у вас – автомобиль с мощностью не более 70 л.с.

Налоговая льгота предоставляется только на одно транспортное средство. Детали правил получения налоговых льгот следует обязательно уточнять в региональных ИФНС, а рассчитать сумму транспортного налога в вашем регионе поможет удобный онлайн-калькулятор .

Процедура оформления освобождения от транспортного налога

Налоговая льгота по транспортному налогу является заявительной. Чтобы получить право не платить ТН, гражданину необходимо самостоятельно выяснить особенности льготного налогообложения и свое право на него, после чего собрать пакет документов и обратиться с ним в региональную ИФНС.

В налоговую инспекцию необходимо подать оформленное от руки заявление на получение налоговой льготы (2 экземпляра), в котором следует указать технические характеристики транспортного средства, свои реквизиты и право на льготное налогообложение. Кроме того необходимо предоставить:

  • гражданский паспорт РФ;
  • ИНН;
  • Техпаспорт и СТС автомобиля (копия);
  • водительское удостоверение;
  • документы, подтверждающие принадлежность к одной из льготных групп налогоплательщиков (пенсионное, свидетельство многодетной семьи, удостоверение ликвидатора и т.п.).

Идеальное время подачи документов – до 1 апреля. На рассмотрение пакета в ИФНС обычно требуется 10-30 дней. При своевременной подаче, сотрудники ИФНС пересчитают транспортный налог за все время, в течение которого вам положена льгота, при несвоевременной – только за последние 3 года.

Важно! Льгота по уплате транспортного налога может быть предоставлена только на 3 года. По истечении этого срока, вам потребуется представить в ИФНС подтверждение своего права на льготное налогообложение еще раз.

В некоторых случаях вы можете получить отказ от продления льготирования: если авто было продано, подарено, пришло в негодность или было утрачено (документальное подтверждение из ГИБДД).

Когда не надо платить организациям?

Коммерческие компании имеют право не платить дорожный сбор, если занимаются сельскохозяйственным бизнесом и используют сельхозтехнику (комбайны, трактора, спецмашины и т.д.). Это федеральная льгота.

Для других коммерческих автовладельцев льготы регулируются региональным законодательством и обычно предоставляются на:

  • спецавтомобили Скорой помощи, МВД и МЧС;
  • транспортные средства бюджетных организаций, обслуживающих школы, детские сады и интернаты;
  • технику дорожно–ремонтных служб и т.д.

Точный список транспортных средств организаций, освобожденных от уплаты налога, следует уточнять в местных ИФНС.

Подводя итоги, следует отметить, что транспортный налог – денежный сбор, который платят все автовладельцы, но требование не касается определенных видов ТС частных владельцев и организаций, а также определенных социальных групп физлиц, перечисленных в НК РФ и законодательных актах каждого региона.

Получить право не платить транспортный налог можно по заявительному принципу. Следует уточнить наличие налоговой льготы, список льготников и ваше право на льготное налогообложение, после чего оформить заявление и, вместе с пакетом документов, представить его в ИФНС по месту регистрации. В течение 10-30 дней сотрудники налоговой инспекции должны принять решение и пересчитать вам транспортный налог.

Какие категории граждан освобождаются от уплаты транспортного налога?

По современному законодательству РФ физические лица, компании и организации обязаны оплачивать специальные сборы и налоги, начисленные за наличие в собственности личного авто и за его обслуживание.

Все без исключения собственники авто обязаны платить налог на транспорт, сумма которого прямо зависит от уровня мощности установленного в авто двигателя.

Стоит отметить, что в процессе уплаты налогов предусмотрены определенные льготы.

В данной статье можно узнать, кто освобождается от уплаты транспортного налога, какие категории граждан подходят под эту категорию.

Что указано в законодательстве?

Налог, который взимается с собственников транспортных средств по своей категории относится к региональным.

Основные его аспекты на законодательном уровне регулируются кодексом налоговой системы, а также общепринятыми в регионе законами.

Именно в этом Кодексе подробно объяснено какие категории граждан освобождаются от налога, в каком размере начисляются льготы, а также, в какие сроки нужно выплатить положенный транспортный налог.

Льготы по транспортному налогу и ставки по процентам также устанавливаются на региональном уровне. Время от времени данные законодательные акты изменяются и особым образом дополняются.

Последние изменения, которые были отнесены к ставкам транспортного налога, произошли не так давно и считаются общепринятыми для 2019 года.

Категории граждан для получения льгот

Освобождаются ли пенсионеры и разной категории инвалиды от налога, а также кто имеет непосредственное право и возможность на получение льгот – это самые распространенные вопросы, ответы на которые можно получить в налоговых организациях, закрепленных за тем или иным регионом.

Принимаются данные поправки на основании соответствующих местных законов.

Если интересует вопрос, освобождается ли инвалид 2 группы от уплаты транспортного налога, можно отметить, что несмотря на некоторые различия в области налогов на транспорт, в основной массе регионов РФ полностью от их уплаты освобождаются следующие категории граждан:

  1. Инвалиды и ветераны ВОВ, узники фашистских гетто и лагерей, а также ветераны труда.
  2. Герои РФ и СССР и лица, которые были награждены Орденами Славы любой степени.
  3. Ветераны боевых действий и инвалиды войн.
  4. Инвалиды, принадлежащие к 1, 2 группам, вне зависимости от вида и способа полученных увечий.
  5. Пенсионеры возрастом от 55-60 лет, которые получают пенсию от государства на самых законных основаниях. Здесь исключением являются пенсионеры, которые ранее работали в условиях крайнего севера. Для них предусмотрено снижение возраста на 5-10 лет.
  6. Лица, которые получили облучение по причине радиации в Чернобыле.
  7. Граждане, которые принимали участие в испытаниях термоядерного и ядерного оружия, а также те, кто устраняет последствия аварийных ситуаций.
  8. Один из родителей ребенка-инвалида, а также папа или мама, у которых многодетная семья.
  9. В некоторых регионах от транспортного налога освобождается инвалид 3 группы и ветеран труда.

Льгота на транспортный налог может заключаться в полном освобождении от такового.

Инвалиды, многодетные семьи и пенсионеры получают полное освобождение от налога в случае владения таким авто, мощность двигателя которого не превышает 100 л.с. Если данный показатель немного больше, расчет транспортного налога будет осуществляться строго на мощность, которая превосходит данный ограничительный показатель.

Например, если ставка налога равна 5 рублей за л.с, а в распоряжении находится авто с мощностью в 115 л.с, придется платить налог, размер которого исчисляется по формуле 15*5=75 рублей.

А для освобождения от иной части основного налога военные пенсионеры должны предоставить установленные законом документы.

Полное освобождение от налога льготным гражданам предусмотрено только на один автомобиль. Если в распоряжении есть два и более транспортных средств, причем не обязательно это машина, но авто и катер, на второе средство передвижения налог будет начислен в общем порядке.

Говоря о категории граждан, которые полностью освобождены от оплаты налога на средства передвижения, можно отметить тех лиц, в распоряжении которых находится авто, мощность которого меньше 70 л.с.

Информация относительно мощности двигателя транспортного средства можно найти в регистрационном свидетельстве транспортного средства. Также освобождены от уплаты налога лица, у которых угнали автомобиль.

Вне зависимости от того, освобождаются ли пенсионеры от уплаты транспортного налога или инвалиды, для получения полного освобождения от транспортного налога, в налоговый орган потребуется предоставить определенный пакет документов и специальные справки.

Читать еще:  Как оформить ОСАГО без дополнительных услуг

Полный их перечень будет представлен ниже, как правило, он стандартный. Если же авто находится в угоне, пакет документов потребуется дополнить документом о проводимом уголовном расследовании.

Видео: Кто освобождается от уплаты транспортного налога

Необходимые документы

Для получения денежных льгот по налогу потребуется в налоговую предоставить следующие документы и справки:

  • паспорт и его копию страниц, где обозначена информация о человеке, то есть фото и личные данные, а также социальный статус и место регистрации;
  • ИНН;
  • ПТС, а также свидетельство, подтверждает постановку средства передвижения на учет;
  • бумаги, подтверждающие право на льготы – удостоверение ветерана, пенсионное свидетельство, а также справка из больницы об инвалидности.

Это общий для всех льготников пакет документов. Он может быть дополнен в зависимости от категории льготников, к которой отнесен гражданин.

Например, родителю многодетной семьи нужно получить справку от социальной защиты, для ветеранов обязательным является получение справки, полученной в военкомате.

Получить точный перечень документов, которые могут потребоваться для получения льготы, можно в местной налоговой организации или на официальном сайте ФНС РФ.

Собранные документы на оформление и получение льготы по налогу или по его полному освобождению потребуется предоставить в местную региональную организацию, туда где прописан человек. Адреса всех организаций также можно найти на сайте с официальной информацией ФНС.

Оформление льгот — порядок действий

К пакету собранных документов прилагается заявление, которое пишется от лица льготника. Иной человек может заниматься оформлением только по нотариально заверенной доверенности.

В заявлении человек указывает информацию о себе, о присутствующем в собственности транспортном средстве, а также обозначает основания для получения льгот.

Данный документ составляется в индивидуальной форме или заполняется на специальном бланке, который можно взять в налоговой организации.

Заявление требуется подавать строго в двух экземплярах. Один на три года остается в налоговой и на его основании принимается решение. Второй потребуется завизировать представителем инспекции, а потом дается на надежное хранение заявителю.

Это требуется, чтобы избежать разных недоразумений и вероятной потери документов. На рассмотрение заявки и на принятие решение у сотрудников налоговой может уйти примерно 10 дней.

Заявитель информируется относительно принятого решения, как правило, при помощи высланного по адресу заказного письма.

Если по истечении трех недель заявитель ничего не узнал результата своего обращения, потребуется обратиться в организацию налоговой инспекции повторно и предоставить представителю заявление и документы еще раз.

Временные сроки льготного периода

Получить льготы или полное освобождение от налога можно на срок, максимум, три года. После этого потребуется провести процедуру еще раз. Подобное продление можно проводить неограниченное количество раз.

Льгота может прекратиться с следующих случаях:

  1. Транспортное средство было продано.
  2. Автомобиль был подарен иному владельцу.
  3. Утрата или полный износ машины.

О данном факторе нужно сразу предупредить сотрудников налоговой инспекции. Если не сделать этого, поступок на вполне законных основаниях может быть расценен, как мошенничество, направленное на государство.

В процессе приобретения нового авто, человек, который имеет право на льготы или на полное освобождение от налога, обязан также подать в налоговую заново заполненное заявление и весь пакет важных для оформления документов.

Льготы для пенсионеров

Для пенсионеров не предусмотрено прямое освобождение от уплаты налогов на всероссийском уровне, но часто закрепляется на уровне регионального управления.

Именно по этой причине о наличии льгот по транспортному налогу в той или иной конкретной области можно узнать по месту жительства.

Например, пожилые жители Санкт-Петербурга и области полностью освобождены от уплаты налогов, а в Москве подобного налога нет.

В Самаре и области водители пенсионного возраста платят только 50% от предварительного рассчитанного налога. В Ярославле освобождение от уплаты налога могут быть освобождены все пенсионеры, мощность которого не больше 100 л.с.

За превышающие показатели в этом случае потребуется доплачивать. Региональными налоговыми органами могут быть предоставлены послабления в уплате налога в виде снижения налоговой ставки или, как оплата какой-то определенной его части.

Более подробную информацию по льготам можно узнать на официальном сайте налоговой или посредством обращения к квалифицированным юристам.

Какие организации не платят налог?

От уплаты транспортного налога могут быть освобождены не только пенсионеры, но также организации.

Не облагаются налогом машины, предназначенные для осуществления деятельности современных сельскохозяйственных организаций и предприятий, причем вне зависимости от форм собственности транспорта.

К категории данной техники можно отнести:

  • все виды комбайнов;
  • трактора;
  • специализированные машины;
  • средства для перевозки скота и птицы;
  • устройства для внесения удобрений;
  • механизированные средства для оказания ветеринарной помощи животным.

Все остальные моменты по организациям и предприятиям регламентируются уже на региональном уровне. Это могут быть разные некоммерческие организации, специальные городские службы – пожарная, скорая и полиция.

Разные бюджетные организации, которые занимаются обслуживанием интернатов, школ и детских садов. Техника дорожных служб, транспорт инвестиционных проектов и так далее.

Более точный список по организациям можно получить в отделении налоговой службы или на официальном сайте той или иной компании и предприятия.

Подводя итоги

Возможность освобождения от транспортного налога можно рассмотреть индивидуально в каждом отдельном случае. Все зависит от принятого в регионе проживания законодательства относительно транспортного налога.

Информация относительно законодательства представлена вниманию на сайтах, которые принадлежат к органам власти и налоговой инспекции.

Льготы по транспортному налогу в Москве и регионе

Для владельцев дорогих автомобилей, автобусов и других транспортных средств есть хорошие новости. В этом году они смогут сэкономить, благодаря фактически новым ставкам по транспортному налогу. С 1 января снижается до минимального предела коэффициент, по которому будут рассчитывать налог с авто стоимостью от 3 до 5 миллионов рублей. Обновленное налогообложение приятно порадует и пенсионеров. Они получат скидку до 20-40%. Льготы по транспортному налогу в Москве определены правительством столицы. Самостоятельно рассчитать льготу по налогу можно на странице https://www.mos.ru/otvet-dengi/kak-rasschityvaetsya-transportnyy-nalog/

Что такое транспортный налог

Этот обязательный сбор в государственную казну России взимается с фактических владельцев всех транспортных средств. Он относится к числу региональных налогов. В соответствие с действующим федеральным законодательством его размер, сроки, период и порядок уплаты, как и формы отчетности, налоговые льготы по транспортному налогу в Москве устанавливаются органами местной власти. Объектом налогообложения признается такой транспорт:

  • легковые автомобили;
  • мотоциклы;
  • гусеничная техника;
  • моторные лодки, яхты, катера, парусные суда, гидроциклы;
  • мотороллеры;
  • снегоходы, мотосани;
  • автобусы;
  • самолеты, вертолеты;
  • теплоходы.

Налогом облагаются все самоходные машины, механизмы на пневматическом ходу, воздушные транспортные средства, регистрация которых осуществлялась в установленном порядке в соответствие с действующим законодательством РФ. Его ставки зависят от таких критериев, как:

  • тяга реактивного двигателя или мощность мотора;
  • категория и габариты технического средства;
  • лошадиные силы двигателя.

Ставки могут увеличиваться и уменьшаться определенными законами РФ, но не больше, чем в 10 раз. При первичной регистрации налог взимается как с нового, так и б/у транспорта. При вторичной регистрации взнос обязуются уплатить налогоплательщики, которые являются владельцами мотоциклов с объемом двигателя от 500 и более см3, легковых авто – до 1000 и более см3, грузовиков – от 8200 и более см3.

Калькулятор транспортного налога в любом регионе

Кто имеет льготы на транспортный налог в Москве

Налогоплательщикам, которые владеют легковыми авто, мощность двигателя которых составляет до 150 лошадиных сил включительно, ставки уменьшают. Другие льготы по транспортному налогу в Москве получают такие категории граждан:

  • пенсионеры по стажу;
  • ветераны, граждане, имеющие звание героев России, инвалиды Великой Отечественной войны ( 100% скидка предоставляется инвалидам первой группы и военным, участвующим в боевых действиях, при этом мощность авто не должна превышать 150 лошадиных сил);
  • многодетные семьи, претендующие на скидку в размере от 50 до 100% освобождения от обязательных взносов, но только на одно авто;
  • граждане, награжденные орденами;
  • жены военнослужащих, погибших при исполнении служебных полномочий;
  • ликвидаторы ЧАЭС и других атомных станций, работники, служащие в зонах радиоактивной опасности;
  • частные и муниципальные государственные учреждения, специализирующиеся на поддержке и обеспечении социально незащищенных категорий населения, перевозке пенсионеров и инвалидов.

Перечисленные категории граждан могут расширяться и сокращаться, это во многом зависит от конкретного города, региона или края. Список лиц, которые могут рассчитывать на скидки, ежегодно определяется органами местного самоуправления. Льготы на транспортный налог для пенсионеров самые распространенные. Их размер зависит от года выпуска, страны-производителя авто, города проживания заявителя.

Льготы по транспортному налогу в Москве и регионе

Если гражданин — льготник, размер государственной пошлины, который он обязуется уплатить, рассчитывается сначала без учета скидки. Формула для расчета транспортного налога состоит из следующих компонентов:

  • налогооблагаемая база или стоимость транспорта (чем она выше, тем больше пошлина);
  • налоговая ставка (ее стандартный показатель – 13%, для каждого конкретного субъекта РФ она определяется индивидуально);
  • срок владения транспортным средством (этот период определяет, насколько часто гражданин производит процедуру продажи имущества, чем меньше число продаж, тем ниже сумма налога);
  • повышающий коэффициент (он во многом зависит от года выпуска авто и его стоимости).

После того, как сумма государственной пошлины в полном объеме рассчитана, гражданин должен подтвердить, что он льготник и имеет право на скидку или освобождение от взноса. Для этого он подает в соответствующие органы пакет документов, в который включены справки, удостоверения, ордера.

Льготы по транспортному налогу в Москве для пенсионеров

Все граждане, которые ушли на заслуженный отдых по возрасту и получающие пенсию, имеют льготы на транспортный налог. Если они владеют авто с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил, от уплаты государственной пошлины их освобождают. В остальных случаях сумма взноса зависит от характеристик транспорта и рассчитывается индивидуально. Сбором облагаются только число лошадиных сил, превышающее 100.

Размер льготы пенсионерам по транспортному налогу в 2018 году увеличился. Ставка составляет 5 – 25 рублей. Она зависит от региона. Кроме этого, имеют место локальные льготы – налоговая ставка может повышаться или снижаться для разных категорий автолюбителей – ветеранов, инвалидов. Московским пенсионерам льгота на транспортный налог в 2018 году не положена. Им придется заплатить за каждую лошадиную силу свыше 70. Исключение – лица пенсионного возраста, которые являются членами многодетных семей.

Для инвалидов

Люди, которые имеют определенные физические ограничения могут быть полностью освобождены от уплаты государственной пошлины. Основные условия для получения этой льготы – владение транспортом, приспособленным для эксплуатации инвалидом, мощность которого составляет до 100 лошадиных сил. Скидки для лиц с инвалидностью в 2018 году предоставляются по всей России, их размер зависит от региона, в котором находится гражданин.

Читать еще:  Платят ли военные пенсионеры транспортный налог?

Льготы по транспортному налогу в Москве

В столице на определенные поощрения могут рассчитывать инвалиды 1, 2 группы. Гражданам пенсионного возраста налог платить придется только, если мощность двигателя их машины превышает 70 лошадиных сил. Льготы по транспортному налогу в Москве получают:

  • организации, специализирующие на перевозке пассажиров;
  • герои СССР, РФ, граждане, награжденные орденами;
  • ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
  • ветераны и инвалиды боевых действий;
  • попечители детей-инвалидов;
  • малообеспеченные и многодетные семьи.

Льготы по транспортному налогу в Москве не распространяются на воздушные и водные транспортные средства, моторизированные сани, снегоходы. Ставки зависят от характеристик транспортных средств и колеблются в пределах от 7 до 2000 рублей за одну лошадиную силу. Скидки предоставляются в пределах от 25 до 100%. Чтобы их получить, гражданин обязуется подать соответствующий пакет документов, подтверждающий тот факт, что он относится к категории льготников.

Освобождение от транспортного налога

Не платить государственную пошлину могут такие категории граждан в Москве:

  • перевозчики пассажиров;
  • резиденты ОЭЗ ТВТ «Зеленоград»;
  • владельцы легковых авто мощностью до 70 л.с.;
  • многодетные дети;
  • инвалиды и ветераны боевых действий;
  • инвалиды 1 и 2 групп;
  • опекуны недееспособных инвалидов;
  • граждане, участвующие в ликвидации ядерных аварий.

2. в Санкт-Петербурге:

  • герои труда, Советского Союза, РФ;
  • кавалеры ордена Славы;
  • ветераны и инвалиды боевых действий;
  • инвалиды 1 и 2 группы, родители детей инвалидов;
  • пенсионеры;
  • вдовы погибших военнослужащих;
  • многодетные родители.

Узнать, кто не обязан платить пошлину в определенном крае, регионе, городе, каждый человек может, изучив закон об автоналоге определенного региона. В нем указана информация о налоговых ставках, размере льгот, периоде и порядке уплаты пошлины.

Как оформить льготы на транспортный налог в Москве

Процедура состоит из трех основных этапов:

  1. Составление заявления (документ имеет произвольную форму, особых требований к нему нет, пример заявления можно посмотреть в отделении налоговой службы или на сайте органа).
  2. Сбор документов (их перечень зависит от того, к какой категории льготников человек относится);
  3. Передача документов в ИФНС (заявитель вправе лично принести заявление и пакет документов в налоговую инспекцию или отправить по электронной почте).

Куда обращаться для получения льготы по транспортному налогу в Москве

Гражданин обращается в налоговую инспекцию или другой уполномоченный региональный орган, оформляет заявление в двух экземплярах, предоставляет документы, подтверждающие право на получение скидки. Налоговики рекомендуют подавать документацию до первого мая. Уплата налога с учетом льгот производится до первого декабря. На рассмотрение предоставленного заявления и проверки документов налоговой инспекции требуется от 15 дней до 1 месяца.

Документы для получения льготы по транспортному налогу в Москве

Чтобы получить льготу по транспортному налогу в 2018 году, заявитель обязуется лично принести, или отправить по электронной почте в налоговую инспекцию:

  • паспорт и нотариально заверенные копии всех его страниц;
  • ИИН и его копию;
  • пенсионное удостоверение (если заявитель — пенсионер);
  • выписку, подтверждающую тот факт, что гражданину присвоена та или иная группа инвалидности;
  • технический паспорт на транспорт, выданный в МВД, его копию;
  • заявление, оформленное по образцу в установленном порядке;
  • справка, подтверждающая тот факт, что гражданин является многодетным родителем;
  • свидетельство о рождении всех детей.

В кодексе РФ указано: для получения льготы по транспортному налогу в 2018 году на законном основании гражданину потребуется сдать в налоговую инспекцию стандартный пакет документов. В него в обязательном порядке включен паспорт гражданина России, доверенность, если владелец самостоятельно не может оформить освобождение или скидку, технический паспорт на ТС, заявление с фамилией заявителя, имеющего право на льготу.

Кто освобождается от уплаты транспортного налога в 2019 году и как оформить льготы – пошаговая инструкция

Если верить статистике, то четвертая часть населения нашей страны имеет транспортное средство. Все эти люди являются налогоплательщиками и вынуждены ежегодно выплачивать транспортный налог, денежные средства с которого идут на строительство и ремонт дорог. Однако, некоторые категории граждан полностью или частично освобождаются от уплаты транспортного налога. Кто относится к таким категориям, а главное, какую выгоду можно получить? Об этом поговорим в статье.

Что такое транспортный налог?

Транспортный налог – это обязательный сбор, которые обязуются платить все владельцы, то есть собственники транспортных средств. Сюда входят не только обычные автомобили, но также снегоходы, автобусы, мотоциклы, вертолеты, лодки и другая техника.

Транспортный налог устанавливается в твердой денежной сумме, однако, он индивидуален для каждого гражданина. Сумма налога рассчитывается в зависимости от категории транспортного средства, а также мощности двигателя.

Транспортные средства, на которые можно оформить налоговую льготу

Льготы по транспортному налогу положены только на определенные виды транспортных средств (статья 358 Налогового кодекса РФ):

  1. Лодки, которые приводятся в действие при помощи весел.
  2. Легковые авто, предназначенные для инвалидов.
  3. Корабли, перевозящие людей или грузы по рекам и морям.
  4. Сельхозтехника.
  5. Авиатранспорт, который принадлежит медучреждениям.
  6. Оперативный транспорт.

Порядок и сроки оплаты налога на автомобиль

Законодательство Российской Федерации устанавливает определенные сроки уплаты транспортного налога для физических и юридических лиц.

Юридические лица должны вносить эту сумму не позже, чем 1 февраля. Сама сумма должна выплачивается в полном размере, учитывая рубли. Копейки рекомендуется округлять до целых рублей.

Осуществлять оплату нужно только после того, как Федеральная налоговая служба прислала соответствующее уведомление на ваше имя. Если подобного не произошло, возможно, налоговая инспекция пока не располагает данными о том, что вы обладаете транспортным средством.

Поэтому именно на гражданине лежит необходимость уведомить налоговую инспекцию о наличии транспортного средства в собственности.

Что касается срока уплаты, транспортный налог оплачивается физическими лицами до 1 декабря, который следует за истекшим налоговым периодом.

Региональные льготы

В вопросах налога на транспортное средство есть понятие региональной льготы. Считается, что предельный размер сбора устанавливается Государственной думой. Однако, за властями регионов сохраняется право введения дополнительных льгот, учитывая субсидии на местах. Поэтому, люди, которые причислены к одной и той же социальной категории в двух соседних областях могут выплачивать абсолютно разные суммы по факту сбора налога на транспортное средство.

  • Для того, чтобы узнать, какие именно льготы действуют в вашем месте проживания, вам необходимо зайти на сайт налоговой инспекции.
  • Там выберите раздел “электронные сервисы” – “Калькулятор транспортного налога ФЛ”.
  • Укажите наименование налога, а также введите интересующий вас регион и период, за который вы намереваетесь заплатить взнос.
  • Вы увидите информацию, которая расскажет о возможных дополнительных льготах.

Федеральная льгота

Данная налоговая льгота устанавливается Государственной Думой и действует по всей территории России вне зависимости от решения регионов. Регионы могут назначать лишь дополнительные льготы.

Однако, нельзя назвать точную сумму налоговой льготы. Во многом, она зависит от категории граждан, которые являются льготниками.

Категории лиц, которым положены льготы

Пенсионеры

Государственные федеральные льготы пенсионерам не предусмотрены. Льготы для этой категории граждан действуют далеко не по всей территории России. В некоторых регионах эта субсидия существенно урезана, в других полностью упразднена. Поэтому, пенсионеры не являются полноценными получателями льготы по всей России. Однако, если пенсионер является инвалидом или ветераном труда, то в этом случае есть вероятность повышения дополнительной скидки на уплату сбора.

Если рассматривать Россию конкретно по областям, то, например, в Санкт-Петербурге пенсионеры полностью освобождены от необходимости уплачивать транспортный налог. В Москве такого распоряжения нет.

Также, в Самарской области водитель пенсионного возраста должен оплачивать только 50% от стоимости налога. А вот в Ярославле освобождение от транспортного налога возможно для всех пенсионеров, которые обладают транспортным средством, мощность которого не превышает 100 лошадиных сил. Но если показатели превышают 100 лошадиных сил, придется доплачивать.

Так что, региональные органы могут не давать скидок и освобождать, но давать некоторые послабления. Например, в Саратовской области действует минимальная налоговая ставка для пенсионеров.

Федеральный закон предусматривает льготы для инвалидов, которые относятся ко 2 группе. Это сделано во многом для того, чтобы движение таких лиц было доступным. Воспользоваться такой льготой можно только в двух ситуациях. Возможно, автомобиль был приобретен за средства органов опеки, а владелец транспортного средства имеет удостоверение инвалида второй группы.

Льгота может действовать на инвалидов первой группы, а вот для инвалидов 3 группы эта возможность не предусмотрена.

Многодетные семьи

Разрешены ли льготы для многодетных семей по транспортному налогу? Решение о том, предоставить данную льготу или нет выносят только представители власти субъекта. Напомним, что статус многодетной семьи будет присвоен в случае, когда в семье есть от трех и более детей, возраст которых до 18 лет. Или же до 23 лет в случае, если ребёнок обучается в высшем учебном заведении очно.

Оформить при этом социальную поддержку может только один родитель и только на один автомобиль. Поэтому, целесообразно выбирать транспортное средство, на которое предусмотрен самый большой налог. Главное, чтобы автомобиль имел мощность до 150 лошадиных сил.

Если выяснится, что многодетная мама или папа воспитывают 3 детей и более в одиночку, то в таком случае семья полностью освобождается от уплаты этого транспортного налога.

Ветераны труда

В Федеральном законе нет упоминания о том, что ветеранам труда предполагается льгота на оплату налога за транспортное средство. Однако власти регионов считают, что люди, которые начали осуществлять свою трудовую деятельность до 18 лет или в годы Великой Отечественной войны, также могут претендовать на льготу на оплату налога.

Ветераны боевых действий

Вопрос, связанный с этой категорией граждан имеет свои особые ограничения и рамки. Например, в Москве таких лиц полностью освобождают от уплаты налога. Однако, это распространяется только на одно транспортное средство. Также, под действие социальной поддержки могут попасть только старые машины, возраст которых до 1991 года, и мощность при этом не превышает 200 лошадиных сил.

Помимо автомобилей установленная льгота может распространяться ещё и на плавательные средства, которые имеют малую мощность.

Чернобыльцы

Большинство регионов Российской Федерации пришли к тому, что чернобыльцы не обязаны оплачивать транспортный налог. Однако, получить льготы могут далеко не все чернобыльцы. Например, в Рязани и в Брянске такие льготы не действуют.

А в Карелии чернобыльцы оплачивает 50% от стоимости начисленного налога.

Освобождение от уплаты налога

Чтобы получить освобождение от уплаты налога, необходимо относиться к одной из перечисленных категорий. В этом случае вы частично или полностью будете освобождены от сбора. Для этого у вас должен иметься необходимый перечень документов, и для каждой категории он свой. Поэтому заранее уточните эти моменты в местной Федеральной Налоговой Службе, явившись туда лично или ознакомившись с рекомендациями на сайте.

Читать еще:  Как рассчитывается износ по ОСАГО?

Чтобы получить освобождение от уплаты налогов, целесообразно пройти установленную законом процедуру.

К этой категории техники относятся:

  • комбайны;
  • трактора;
  • аппараты для удобрения;
  • средства для транспортировки животных и так далее.

Кроме того, не подлежат налогообложению автомобили, которые относятся к специальным городским службам. Например, полицейские автомобили, скорые и пожарные машины.

Процедура оформления

Для начала вам необходимо сформировать пакет документов:

  1. Паспорт, а также копии всех его страниц, где содержится информация о человеке.
  2. ИНН.
  3. Действующий ПТС.
  4. Свидетельство, которое подтверждает, что вы поставили транспортное средство на учёт.
  5. Бумаги, которые подтверждают ваше право на льготы – удостоверение ветерана, справка об инвалидности или пенсионное свидетельство.

Уточняйте перечень документов именно для своей категории в местном отделении Федеральной Налоговой Службы, куда необходимо отнести пакет документов и составить заявление, которое должно быть написано от лица человека, желающего получить льготу.

Существуют факторы, которые могут повлиять на прекращение работы:

  1. Вы продали транспортное средство.
  2. Автомобиль перешёл в собственность нового владельца в соответствии с договором дарения.
  3. Автомобиль был утрачен.

Образец заявления на льготу по транспортному налогу

Заявление составляется на листе формата А4. Составить заявление можно и дома заблаговременно, воспользовавшись бланком с сайта ИФНС, который можно скачать ниже.

Внимательно посмотрите на скачанный бланк:

  • В верхней части вы увидите строки, которые перечисляют налоги, собираемые из граждан. Поставьте галочку напротив транспортного налога. Ниже укажите, на основании чего вы намереваетесь получить льготу. Например, на основании справки об инвалидности.
  • Ниже указывается марка и наименование модели автомобиля, год его производства, номерной знак, а также vin-код.
  • Владелец транспортного средства вписывает в специально отведенное поле свои инициалы, а также оставляет номер телефона и действующий e-mail адрес.
  • Указывается дата, с которой гражданин хотел бы получить льготу, также указывает, на срочной или на бессрочной основе.
  • Ниже ставится дата и подпись заявителя. Остальные пустые поля в бланке заполняет сотрудник налогового органа. Если же документ передается по доверенности, то в специально отведенном поле указывают паспортные данные доверенного лица.

Документ рассматривается в течение 10 дней. После этого, вас информируют о возможности или невозможности получить льготы. Если спустя 3 недели вы так и не получили ответа на своё обращение, вам нужно повторно обратиться в организацию и предоставить документы ещё раз.

Освободить себя от необходимости уплачивать налог можно только в случае, если вы принадлежите к одной из вышеуказанных категорий льготников, а также проживаете в регионе, который предоставляет льготы. Поэтому, заранее ознакомьтесь с законодательством, которое действует на данный момент в вашем регионе.

Более подробно получить информацию можно на сайте Федеральной Налоговой Службы, или позвонив по номеру горячей линии.

Кто имеет льготы по транспортному налогу в 2019 — 2020 годах?

Налоговые льготы на транспортный налог: где искать перечень

Транспортный налог (ТН) — налог региональный, поэтому НК РФ задает только общие рамки налогообложения. Особенности же уплаты могут устанавливать органы власти субъекта РФ своими законами. В том числе они вправе вводить налоговые льготы по транспортному налогуи определять основания для их использования налогоплательщиками — об этом прямо сказано в ст. 356 НК РФ.

Поэтому для того, чтобы выяснить, кто имеет льготы на транспортный налог, нужно обратиться к закону соответствующего региона, найти который нетрудно и в Интернете. Но для начала стоит установить, является ли транспортное средство объектом обложения ТН.

О том, как по регионам может различаться величина ставок налога, читайте в материале «Ставки транспортного налога по регионам — таблица 2019 — 2020».

Кто освобожден от уплаты транспортного налога по НК РФ

Согласно п. 1 ст. 358 НК РФ, объектом налогообложения ТН признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, а также самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые) и другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке.

В п. 2 ст. 358 НК РФ приведен перечень ТС, которые не являются объектом налогообложения. Соответственно, их владельцы имеют право на освобождение от транспортного налога. В числе таких объектов:

  • весельные лодки и моторные лодки с двигателем мощностью до 5 лошадиных сил (исключены из льготируемых объектов с 01.01.2020);
  • автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы соцзащиты;
  • пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, которыми владеют перевозчики;
  • тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины сельхозпроизводителей;
  • транспортные средства, находящиеся в розыске, а также ТС, розыск которых прекращен, с месяца начала розыска и до месяца его возврата лицу, на которое оно зарегистрировано. Факты угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами в соответствии со ст. 85 НК РФ.

С 03.07.2016 по 31.12.2018 дополнительно действовала льгота, позволявшая уменьшать налог, начисленный по большегрузам, вплоть до нуля на величину уплаченной в бюджет платы за вред, причиняемый таким транспортом дорогам. Она распространялась как на физлиц (ст. 361.1 НК РФ), так и на юрлиц (п. 2 ст. 362 НК РФ).

Подробнее о вычете читайте в статье «Транспортный налог и система Платон (нюансы)».

Кто освобождается от уплаты транспортного налога региональными законами

Льготы по транспортному налогу регион может вводить как для физических лиц, так и для организаций. В основном они имеют социальную направленность, и к льготникам обычно относят инвалидов, пенсионеров, участников войны, лиц, имеющих госнаграды и т. п. Льготы могут быть предоставлены как в виде полного освобождения от налога, так и в виде снижения ставки.

Льготы по уплате транспортного налога (освобождение от уплаты) в Москве

Рассмотрим перечень льготников на примере московского закона о транспортном налоге. В столице порядок уплаты транспортного налога регулирует закон г. Москвы «О транспортном налоге» от 09.07.2008 № 33. Льготам посвящена ст. 4 этого закона.

Согласно этой статье в Москве право на льготы по транспортному налогу в 2019-2020 годах имеют:

  1. Организации, оказывающие услуги по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования, — по транспортным средствам, осуществляющим перевозки пассажиров (кроме такси).
  2. Резиденты особой экономической зоны технико-внедренческого типа «Зеленоград» — по транспортным средствам, зарегистрированным на них с момента включения в реестр резидентов особой экономической зоны.
  3. Герои Советского Союза, Герои РФ, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней.
  4. Ветераны и инвалиды ВОВ.
  5. Ветераны и инвалиды боевых действий.
  6. Инвалиды I и II групп.
  7. Бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны.
  8. Один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида.
  9. Лица, имеющие автомобили легковые с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (51,49 кВт) включительно, — на одно зарегистрированное на них транспортное средство.
  10. Один из родителей (усыновителей) в многодетной семье.
  11. Физлица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» от 15.05.1991 № 1244-1, федеральными законами «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» от 26.11.1998 № 175-ФЗ и «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне» от 10.01.2002 № 2-ФЗ.
  12. Физлица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах.
  13. Физлица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.
  14. Один из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным.
  15. Организации, признаваемые управляющими компаниями ОЭЗ и осуществляющие деятельность в целях реализации соглашений об управлении ОЭЗ, — в отношении транспортных средств, зарегистрированных на указанные организации, с момента заключения с уполномоченным Правительством РФ федеральным органом исполнительной власти соглашений об управлении особыми экономическими зонами. Льгота предоставляется сроком на 10 лет, начиная с месяца регистрации транспортного средства.
  16. Управляющие компании Международного медицинского кластера и участники проекта, заключившие соглашения об осуществлении проекта с управляющей компанией Международного медицинского кластера и осуществляющие на территории Международного медицинского кластера деятельность по реализации проекта (с 01.01.2018 по 31.12.2027 — ст. 4 закона № 33 в редакции закона г. Москвы о внесении изменений в отдельные законы г. Москвы в сфере налогообложения от 29.11.2017 № 45).
  17. С 01.01.2020 по 31.12.2024 — лица, имеющие транспортные средства, оснащенные исключительно электрическими двигателями.

Физлицам льготы предоставляются только на одно зарегистрированное на них транспортное средство. При этом следует помнить, что льготы не действуют в отношении автомобилей с мощностью двигателя более 200 л. с. Данное правило не распространяется лишь на родителей многодетной семьи.

Где найти образец заявления на льготу по транспортному налогу

Тот, кто освобожден от транспортного налога, должен заявить об этом в ИФНС и подтвердить свое право на освобождение (снижение) налога.

Форма заявления на льготу по транспортному налогу для физлиц утверждена приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

Можете увидеть его на нашем сайте.

В заявлении можно выбирать:

  • представить документы, подтверждающие право на льготу;
  • или только сообщить реквизиты таких документов.

В последнем случае налоговики сами направят запрос туда, где были выданы указанные налогоплательщиком документы-основания, а затем проинформируют заявителя о решении о предоставлении льготы.

Обратиться с заявлением о предоставлении льготы по имущественным налогам можно в любой налоговый орган, а также через личный кабинет налогоплательщика.

Плательщики — юрлица с 2020 года также подают в ИФНС заявления о льготах (приказ ФНС от 25.07.2019 № ММВ-7-21/377@). Бланк заявления вы можете скачать по ссылке. За периоды до 2020 года льгота отражается в декларации.

Льготы по транспортному налогу делятся на федеральные (они перечислены в НК РФ) и региональные (их устанавливают в региональных законах).

О своем праве на льготу необходимо заявить в ИФНС (подать заявление в рекомендуемой налоговиками форме), а также представить подтверждающие документы или сообщить налоговикам их реквизиты.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector